التدقيق المحاسبي وضبط المخالفات والاحتيال وإدارة التحقيقات المالية

الهدف من الدورة التدريبية

• تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاحتيال والتحريف والفساد المالي.
• -استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.
• استعراض تجربة الاتحاد الدولي للمحاسبين لمخاطر الاحتيال والفساد المالي.
• تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
• تزويد المشاركين بأحدث إصدارات المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الفساد والتحريف المالي ومدى مسئوليتهم.
• تنمية وتفعيل الجوانب العملية لتشخيص وتحديد أوجه التلاعب والتحريف المالي من خلال أمثلة تطبيقية متنوعة.
• تمكين المشاركين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام الحاسب الالي

المحتوى العلمي للدورة التدريبية

الوحدة الأولى:

مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال المالى:

• مفهوم الاختلاس والاحتيال المالى والفرق بينه وبين الأخطاء.
• الأنواع المختلفة للاحتيال المالى ( التلاعب فى الحسابات ،الرشوة، الاختلاس والسرقة، سوء استغلال الوظيفة، مجاملات ذوي العلاقة، إصدار قوائم مالية لا تعبر عن الحقيقة).
• تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشآت. لماذا يحدث الاحتيال المالي؟
• من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي؟
• أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال
• حالات عملية.

الوحدة الثانية

طرق الاحتيال المالى والخدع المحاسبية

• طبيعة وصور الخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية
• طرق الاحتيال المالي في الإيرادات
• طرق الاحتيال المالى فى المصروفات
• طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون والمخازن
• طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات
• طرق الاحتيال المالي في المشتريات
• طرق الاحتيال المالي في الأحداث اللاحقة
• حالات عملية متنوعة.

الوحدة الثالثة

أساليب كشف طرق الاحتيال والخدع باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الالى

• ماهية الفحص التحليلي
• الإجراءات المبدئية.
• التخطيط لأداء الفحص التحليلي.
• اختبارات الفحص التحليلي.
• فحص الانحرافات الهامة.
• توثيق إجراءات الفحص التحليلي.
• تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية
• تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على إدارات ( دوائر ) المخزون والمستودعات.
• حالات عملية وبرامج تطبيقية متنوعة.
• استخدامات متنوعة للأساليب الحديثة في أعمال
• التدقيق وكشف الاحتيال المالي بالتطبيق على
• إدارة المبيعات والتحصيل، وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.
• تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب.

الوحدة الرابعة:

نظم الرقابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال المالي

• ماهية الرقابة الداخلية؟
• فروع الرقابة الداخلية.
• العلاقة بين فروع الرقابة الداخلية وأساليب الرقابة.
• أدوات فحص هيكل الرقابة الداخلية.
• أهمية فحص المدقق لنظام الرقابة الداخلية.
• استراتيجيات فحص هيكل الرقابة الداخلية؟
• المقومات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية؟
• تطبيقات عملية في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية ،المخازن ،الأصول الثابتة.
• حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة،
• حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم الحاسبات الإلكترونية
• حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم قواعد البيانات.

الوحدة الخامسة

الاستراتيجيات المتقدمة فى ضبط الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء المعايير الدولية

• استراتيجيات كشف الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية
• تقنيات تدقيق وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ضوء معايير التدقيق الدولية
• المراجعة الداخلية وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل استخدام الحاسب الالى
• تطبيقات وحالات عملية متنوعة
• تقييم واختتام الدورة التدريبية.