مقدمة عن البرنامج البرنامج التدريبي:
يتناول هذا البرنامج التدريبي الرقابة الداخلية ، وهي عملية التأكد من أن الأشياء المهمة مثل الشركات والحكومات والمنظمات الأخرى تعمل بشكل صحيح. ويغطي جوانب مختلفة من الرقابة الداخلية ، مثل كيفية فحص وتقييم هيكل أنظمة الرقابة الداخلية ، وكيفية تنفيذ أفضل الممارسات ، وكيف تؤثر على المراجعين الخارجيين أثناء تخطيط التدقيق والأداء والنقل.
أهداف البرنامج التدريبي:
في نهاية البرنامج سيكون المشاركون قادرين على:
- تعلم تقنيات لرصد و تقييم الضوابط الداخلية
- معرفة الإستراتيجيات المتقدمة في عملية المراجعة
- تقدير تأثير بيئة الرقابة على التدقيق الخارجي
- دور الحوكمة في نظام الرقابة على الأداء
- فهم بيئة الرقابة الداخلية
- معرفة أدوار و مسؤوليات الأطراف داخل و خارج المؤسسة
- استيعاب أنظمة الرقابة و أنواعها
الفئات المستهدفة:
- مديري الرقابة الداخلية
- المسؤولين عن إعداد التقارير المالية
- إدارة الإلتزام الرقابي والحوكمة
- المديرين التجاريين
- مديرو المشروعات
- المدققون الخارجيون
- المدققون الداخليون
- المحاسبين الماليين
- المسؤولين عن مكافحة الإحتيال
محاور البرنامج التدريبي:
الوحدة الأولى:
أساسيات الرقابة الداخلية
- مفهوم نظام الرقابة الداخلية
- أنواع نظام الرقابة الداخلية
- أهداف نظام الرقابة الداخلية
- مبادئ أنظمة الرقابة الداخلية و الضبط الداخلي
- الأدوار والمسؤوليات في الرقابة الداخلية
- عناصر الرقابة الداخلية
- مقومات نظام الرقابة الفعال
الوحدة الثانية:
تقييم نظام الرقابة الداخلية
- مسؤولية المراجع عن دراسة و تقييم نظام الرقابة الداخلية
- الشروط التي تسمح للمراجعة الداخلية بتطوير نظام الرقابة الداخلية
- طرق و وسائل فحص و تقييم نظام الرقابة الداخلية
- تقييم الأداء
- مشكلات تقييم الأداء
- عناصر وخطوات نظام تقييم الأداء
- أثر تقييم نظام الرقابة الداخلية على تصميم برنامج المراجعة
- العلاقة بين المدقق الداخلي و المدقق الخارجي
- تطبيق لإنشاء نظام رقابي داخلي
-
الوحدة الثالثة:
إجراءات و أدوات نظام الرقابة الداخلية
- نظام الرقابة الإدارية
- الإجراءات التنظيمية و الإدارية لنظام الرقابة الداخلية
- نظام الرقابة المحاسبية: النقدية – السلف – الأصول
- نظم الضبط الداخلي و معالجة الأخطاء و الغش
- الإجراءات العامة لنظام الرقابة الداخلية
- الرقابة المستمرة
- الرقابة على الأداء
الوحدة الرابعة:
الحوكمة و إستراتيجيات تصميم و تقييم نظم الضبط الداخلي للعمليات
- مفهوم حوكمة الشركات و نظم الرقابة علي الأداء
- أدوار كل من :
- أصحاب المصلحة
- الإدارة
- مجلس الإدارة
- لجنة التدقيق الداخلي
- المدققون الخارجيون
- الموظفين
- معايير و مبادئ الحوكمة وفقاً للمنظمات الدولية
- التعرف على أنواع المخاطر التي تواجه الشركات
- ضوابط تقييم المخاطر
- عملية إدارة المخاطر
- إجراءات الضبط الداخلي و الإلتزام الرقابي
الوحدة الخامسة:
الإستراتيجيات المتقدمة في المراجعة
- المراجعة المالية
- مراجعة النظم و السياسات و الخطط
- فحص نظام الرقابة الداخلية
- الرقابة علي أساس المخاطر
- مراجعة الكفاءة و الفعالية في الأداء
- مراجعة الجودة
- دور التدقيق الداخلي في كشف المخاطر المالية والإحتيال المالي
- دراسة حالة